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¿Está usted obligado a presentar el Formulario 8300?

By admin on enero 8, 2021

Esto es lo que necesita saber

CannaBlog por Cory Parnell, CPA, Director de Operaciones, Bridge West LLC

Durante una reciente conversación con un mayorista de cannabis, determiné que deberían haber presentado el Formulario 8300. Como nuevo cliente de Bridge West, comenzamos por recopilar la información para preparar el Formulario 8300 atrasado, lo que podría resultar en una multa de seis cifras. Es esencial que los propietarios de negocios de cannabis conozcan el Formulario 8300; por lo tanto, decidí volver a publicar un artículo publicado anteriormente sobre este tema.

El Formulario 8300 es un formulario del IRS/FinCEN que informa sobre los pagos en efectivo recibidos por encima de 10.000 dólares en un comercio o negocio. Esto incluye la venta de bienes o servicios. Según el IRS, el dinero en efectivo incluye monedas y divisas en los Estados Unidos y en un país extranjero. El efectivo también puede incluir cheques de caja, giros bancarios, cheques de viaje y giros postales con un valor nominal de 10.000 dólares o menos. No se incluyen los cheques de más de 10.000 dólares ni los cheques personales porque la institución financiera que emite el instrumento monetario está obligada a informar de la transacción presentando el Informe de Transacciones Monetarias (CTR) de FinCEN.

La ley exige que los comercios o empresas informen de las transacciones a través del formulario 8300 cuando los clientes utilicen dinero en efectivo en una sola transacción o en transacciones relacionadas. Las transacciones relacionadas incluyen cualquier transacción que ocurra dentro de un período de 24 horas. Los blanqueadores de dinero suelen estructurar múltiples transacciones de menos de 10.000 dólares para que parezca innecesario presentar el formulario 8300. Cuando una empresa comienza a sospechar de las transacciones, debe informar de la actividad marcando la casilla «transacción sospechosa» (casilla 1b) en la línea superior del formulario 8300. Esto puede incluir a una persona que intente evitar la presentación del Formulario 8300 o indicios de una posible actividad ilegal. La empresa puede presentar voluntariamente el Formulario 8300 cuando la(s) transacción(es) sea(n) inferior(es) a 10.000 dólares y sea(n) sospechosa(s).

Además, el Formulario 8300 debe presentarse dentro de los 15 días siguientes a la recepción del dinero en efectivo y la documentación debe conservarse durante al menos cinco años a partir de la fecha de presentación.

Las empresas pueden estar sujetas a sanciones civiles y penales por el incumplimiento de la ley, por ejemplo, por no presentar intencionadamente el Formulario 8300, por no presentarlo a tiempo o por no incluir información completa y correcta. Se trata de un delito grave en virtud del artículo 7203 del IRC y las sanciones penales incluyen:

  • Multas de hasta 25.000 dólares (100.000 dólares en el caso de una empresa) por transacción;
  • Presión de hasta cinco años; y
  • Costes adicionales de procesamiento.
    • Además, según el artículo 7206(1) del IRC, cualquier persona que presente intencionadamente el formulario 8300, que sea falso en una cuestión material, puede ser:

      • Multado con hasta 100.000 dólares (500.000 dólares en caso de una corporación); y/o
      • Puede enfrentarse a penas de prisión de hasta tres años, más los costes de procesamiento.
        • Evitar las sanciones penales y seguir cumpliendo, también conocido como «mantener al IRS fuera de su espalda» es simple y se pagará por sí mismo!

          Bridge West CPAs y Asesores de la industria del cannabis ha estado ayudando a los clientes de cannabis a lidiar con las presentaciones del Formulario 8300 y a abordar preguntas específicas durante muchos años. Para obtener más información sobre el Formulario 8300 o para programar una consulta confidencial, póngase en contacto con Cory Parnell, CPA, Director de Operaciones, Bridge West LLC en [email protected] o 651-287-6327.

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