Cómo hacer retiros

¿Es hora de pagar esa factura de matrícula? Esto es lo que debe saber sobre cómo hacer retiros de su cuenta del Plan Directo.

En línea

1. Ingrese a su cuenta.
2. Desde Mis Cuentas, elija la cuenta apropiada para actuar.
3. En la página «Visión general», bajo Inversiones, seleccione Hacer un retiro.
4. Seleccione una de las siguientes:

   • Sí. Esto es un retiro calificado para gastos de educación superior; o

   • Sí. Se trata de un retiro para pagar gastos de matrícula en relación con la inscripción o asistencia a una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa.; o

   • Sí. Se trata de un retiro para pagar el capital o los intereses de un préstamo calificado para educación del beneficiario o de un hermano del beneficiario.Sí. Se trata de un retiro para pagar las tasas, libros, suministros y/o equipos necesarios para la participación en un programa de aprendizaje registrado y certificado por la Secretaría de Trabajo; o

   • No. Se trata de un retiro no calificado. A continuación, siga las instrucciones.

5. Si está retirando fondos para pagar gastos de aprendizaje registrados o para realizar reembolsos de préstamos educativos cualificados, tenga en cuenta que, a efectos fiscales del Estado de Nueva York, esto requeriría la recaptura de cualquier beneficio fiscal del Estado de Nueva York que se haya acumulado en las contribuciones. Envíe su solicitud.

Nota: Recuerde introducir el número de identificación de estudiante del beneficiario en la sección Memo si su retiro va directamente a la universidad u otra escuela post-secundaria. Sin embargo, tenga en cuenta que los retiros para la matrícula de K-12 no se pueden enviar directamente al beneficiario o a la institución educativa. Sólo enviaremos los retiros para la matrícula K-12 al propietario de la cuenta.*

Por correo de los Estados Unidos

1. Descargue e imprima nuestro formulario de solicitud de retiro.
2. Complete todas las secciones del formulario y firme donde se indica.

   Nota: Si el retiro se destina a la universidad u otra escuela postsecundaria, introduzca el ID de estudiante del beneficiario en la sección 3 del formulario, y escríbalo en la sección Memo de su cheque.

3. Envíe su formulario completado a:

   Plan Directo del Programa de Ahorro Universitario 529 de Nueva York
   P.O. Box 55440
   Boston, MA 02205-8323

Por teléfono

Si el retiro se destina a la universidad u otra escuela postsecundaria, tendrá que proporcionar la información de su cuenta, del beneficiario y de la escuela, así como el número de identificación de estudiante del beneficiario.

Llame al 877-NYSAVES (877-697-2837).

Información importante

Por favor, espere diez días hábiles (más el tiempo de envío, si procede) para que los fondos lleguen.

También debe permitirse un tiempo extra para el procesamiento durante los períodos de gran volumen, ya que el abono del dinero en la cuenta de la escuela del estudiante puede retrasarse.

Si tiene la intención de añadir o cambiar la información bancaria, tenga en cuenta un período de verificación de 15 días naturales, durante el cual los activos no pueden ser enviados al banco.

Más información sobre retiros

¿Para qué puedo utilizar el dinero?

En general, hay dos tipos de retiros: calificados o no calificados.

Un retiro calificado es un retiro utilizado para pagar

• gastos calificados de educación superior en una institución educativa elegible como
  • matrícula, cuotas, libros, suministros, y equipos necesarios para la inscripción o la asistencia
  • ciertos gastos de alojamiento y comida durante los periodos académicos en los que el beneficiario esté matriculado al menos a media jornada
  • ciertos gastos para estudiantes con necesidades especiales
  • gastos para la compra de ordenador o ciertos equipos periféricos bajo el control del ordenador (e.g., impresoras); acceso a Internet y servicios relacionados; y determinados programas informáticos si el equipo, los programas o los servicios van a ser utilizados principalmente por el beneficiario mientras esté matriculado
• Gastos de matrícula en relación con la inscripción o la asistencia a una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa (matrícula K-12), de hasta 10.000 dólares al año por beneficiario*,
• Gastos de tasas, libros, suministros, y equipos necesarios para la participación de un beneficiario en un programa de aprendizaje registrado y certificado por la Secretaría de Trabajo (gastos de aprendizaje)*, o
• principal o intereses de préstamos educativos cualificados a nivel federal del beneficiario o de un hermano del beneficiario hasta el límite de 10.000 dólares de por vida por individuo (reembolsos de préstamos educativos cualificados)*.

Se considera retirada no cualificada todo aquello que no sea:

• Retirada cualificada.
• Retirada por fallecimiento o incapacidad del beneficiario.
• Retirada por la recepción de una beca cualificada por parte del beneficiario (siempre que la cantidad retirada no supere el importe de la beca).
• Rollover a un plan 529 no ofrecido por el Estado de Nueva York de acuerdo con la Sección 529 del Código de Rentas Internas.
• Transferencia de activos a otro beneficiario en un plan 529 ofrecido por el Estado de Nueva York (siempre que el nuevo beneficiario sea un miembro de la familia del beneficiario original).

Rollovers a Planes ABLE. Los titulares de las cuentas también pueden reinvertir los activos del plan 529 en cuentas del plan ABLE, con sujeción al límite de aportación anual del plan ABLE, hasta el 31 de diciembre de 2025 según la ley federal. Las reinversiones de activos del plan 529 en cuentas del plan ABLE no se considerarán hechos imponibles a efectos de los impuestos federales o del Estado de Nueva York. Para obtener más detalles sobre los beneficios fiscales del Direct Plan, consulte el Folleto de divulgación y el Acuerdo de ahorro para la matrícula.

Por favor, tenga en cuenta que las distribuciones para pagar la matrícula de K-12, los gastos de aprendizaje o para hacer reembolsos de préstamos educativos calificados se consideran retiros no calificados a efectos de los impuestos del Estado de Nueva York y requerirán la recaptura de cualquier beneficio fiscal que se haya acumulado en las contribuciones. Los titulares de cuentas 529 de Nueva York que se encuentren en otros estados deben solicitar orientación al estado en el que pagan impuestos. Se recomienda a los propietarios de cuentas que consulten a un asesor fiscal cualificado sobre su situación personal.

¿Debo pagar impuestos sobre mis retiros?

Impuestos federales. No tiene que pagar impuestos federales sobre la renta por las distribuciones de su cuenta si los fondos se utilizan para gastos cualificados de educación superior.

Las ganancias de los retiros no cualificados se tratan como ingresos y están sujetas a impuestos federales y estatales sobre la renta, incluyendo, en la mayoría de los casos, una multa federal adicional del 10%. Las retiradas no cualificadas también pueden estar sujetas a impuestos estatales y locales.

Las retiradas por fallecimiento o incapacidad de un beneficiario o por haber recibido una beca están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario, pero no a la penalización fiscal federal del 10%. A efectos fiscales del Estado de Nueva York, los retiros por fallecimiento o incapacidad de un beneficiario no se incluyen en el cálculo de la renta imponible; sin embargo, los retiros por una beca calificada sí se incluyen en este cálculo para el año en que se realiza el retiro.

Impuestos del Estado de Nueva York. No tiene que pagar impuestos sobre la renta del Estado de Nueva York por las distribuciones de su cuenta si los fondos se utilizan para pagar gastos de educación superior cualificados en instituciones educativas elegibles. Sin embargo, las distribuciones para pagar la matrícula de K-12, los gastos de aprendizaje o los reembolsos de préstamos educativos cualificados se consideran retiros no cualificados a efectos fiscales del Estado de Nueva York y requerirán la recuperación de cualquier beneficio fiscal que se haya acumulado en las contribuciones. Los beneficios fiscales y de otro tipo están supeditados al cumplimiento de otros requisitos, y ciertos retiros están sujetos a impuestos federales, estatales y locales. Consulte a un asesor fiscal en relación con su impuesto estatal sobre la renta si no es contribuyente del Estado de Nueva York.

¿Cuánto debo retirar para los gastos calificados?

Al calcular cuánto necesita, asegúrese de restar el dinero de cualquier beca o subvención de la cantidad que está planeando retirar.

También, considere si está planeando reclamar cualquier crédito fiscal federal, como el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana o el Crédito de Aprendizaje de por Vida. Si reclama un crédito, reducirá la cantidad de sus gastos que se consideran calificados.

Nota: Cualquier cantidad en exceso que retire se considera un retiro no calificado.

¿Quién puede recibir el retiro?

Todos los retiros de educación superior calificados pueden ser enviados por cheque al propietario de la cuenta, al beneficiario o a la institución educativa elegible. Si las instrucciones bancarias están configuradas en su cuenta, los retiros pueden ser enviados electrónicamente.

Los retiros para la matrícula K-12 no pueden ser enviados directamente al beneficiario o a la institución educativa. Sólo enviaremos los retiros para la matrícula K-12 al propietario de la cuenta.

Todos los demás retiros pueden ser enviados al propietario de la cuenta o al beneficiario.

¿Cómo se reportan los retiros al IRS?

Usted o el estudiante recibirán el formulario 1099-Q del IRS a finales de enero o principios de febrero, si usted hizo un retiro el año anterior. (Si usted recibió el dinero, entonces usted recibe el formulario. Si el estudiante o la escuela recibieron el dinero, el estudiante recibirá el formulario.)

Este formulario mostrará las distribuciones brutas, las ganancias y el capital. Si alguna de las ganancias se considera imponible, debe declararse en el formulario 1040 como parte de la declaración de impuestos federales. Asegúrese de mantener un registro de todos los gastos calificados.

Aprenda más sobre los retiros en las preguntas frecuentes: La gestión de su cuenta