Was ist die durchschnittliche Debitorenlaufzeit?
Die durchschnittliche Debitorenlaufzeit ist die Zeitspanne, die vergeht, bis ein Unternehmen seine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Debitoren) eintreibt.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Debitoren) stellen die Kreditverkäufe eines Unternehmens dar, die noch nicht von seinen Kunden eingezogen wurden. Unternehmen zulassen. Mit anderen Worten: Es handelt sich um die Zeit, die das Unternehmen im Durchschnitt benötigt, um die ihm geschuldeten Zahlungen von Kunden zu erhalten. Die durchschnittliche Inkassoperiode muss überwacht werden, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen genügend Barmittel zur Verfügung hat, um sich um seine kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen zu kümmern.
Zur Klarstellung: Die durchschnittliche Inkassoperiode – wie der Name schon sagt – ist eine Berechnung der durchschnittlichen Anzahl von Tagen zwischen dem Datum, an dem ein Verkauf (auf Kredit) getätigt wird, und dem Datum, an dem der Käufer die Zahlung einreicht oder an dem das Unternehmen die Zahlung vom Käufer erhält.
Zusammenfassung
- Die durchschnittliche Forderungslaufzeit ist die Zeitspanne, die ein Unternehmen im Durchschnitt benötigt, um Zahlungen in Form von Forderungen zu erhalten.
- Die Berechnung der durchschnittlichen Forderungslaufzeit für ein Unternehmen ist wichtig, weil sie dem Unternehmen hilft, besser zu verstehen, wie effizient es das Geld eintreibt, das es zur Deckung seiner Ausgaben benötigt.
- Die durchschnittliche Forderungslaufzeit wird berechnet, indem der jährliche Forderungsbestand eines Unternehmens durch den jährlichen Gesamtumsatz geteilt wird; diese Zahl wird dann mit 365 multipliziert, um eine Zahl in Tagen zu erhalten.
Bedeutung der durchschnittlichen Forderungslaufzeit
1. Aufrechterhaltung der Liquidität
Für ein Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, Zahlungen für erbrachte Waren oder Dienstleistungen zeitnah zu erhalten. Sie ermöglicht es dem Unternehmen, ein gewisses Maß an Liquidität aufrechtzuerhaltenLiquiditätIn den Finanzmärkten bezieht sich die Liquidität darauf, wie schnell eine Investition verkauft werden kann, ohne ihren Preis negativ zu beeinflussen. Je liquider eine Anlage ist, desto schneller kann sie verkauft werden (und umgekehrt), und desto einfacher ist es, sie zum fairen Wert zu verkaufen. Unter sonst gleichen Bedingungen werden liquidere Anlagen mit einem Aufschlag und illiquide Anlagen mit einem Abschlag gehandelt, was es ihm ermöglicht, unmittelbare Ausgaben zu bezahlen und eine allgemeine Vorstellung davon zu bekommen, wann es in der Lage sein könnte, größere Anschaffungen zu tätigen.
2. Planen Sie für zukünftige Kosten und planen Sie potenzielle Ausgaben
Die Zahl der durchschnittlichen Inkassoperiode ist auch aus einer zeitlichen Perspektive wichtig, um einem Unternehmen zu helfen, einen effektiven Plan zur Deckung der Kosten und zur Planung potenzieller Ausgaben für weiteres Wachstum zu erstellen.
Aus offensichtlichen Gründen ist es für das Unternehmen umso besser, je kleiner die durchschnittliche Inkassoperiode ist. Es bedeutet, dass die Kunden eines Unternehmens weniger Zeit brauchen, um ihre Rechnungen zu bezahlen. Eine andere Betrachtungsweise ist, dass eine niedrigere durchschnittliche Inkassoperiode bedeutet, dass das Unternehmen die Zahlungen schneller eintreibt.
Eine schnelle Inkassoperiode ist nicht immer vorteilhaft, da sie einfach bedeuten könnte, dass das Unternehmen strenge Zahlungsregeln aufgestellt hat. Die Regeln mögen für einige Kunden funktionieren. Strengere Inkassoanforderungen können jedoch dazu führen, dass sich einige Kunden abwenden und sich nach Unternehmen mit den gleichen Waren oder Dienstleistungen umsehen.
Produkte und DienstleistungenEin Produkt ist ein greifbarer Gegenstand, der zum Erwerb, zur Beachtung oder zum Verbrauch auf den Markt gebracht wird, während eine Dienstleistung ein immaterieller Gegenstand ist, der durch nachsichtigere Zahlungsregeln oder bessere Zahlungsoptionen entsteht.
Durchschnittliche Inkassofrist Formel
Lassen Sie uns darüber sprechen, wie ein Unternehmen seine durchschnittliche Inkassofrist berechnet. Im Allgemeinen wird die durchschnittliche Inkassoperiode in Tagen berechnet. Das Unternehmen muss seinen durchschnittlichen Forderungsbestand für das Jahr berechnen und diesen durch den Gesamtumsatz des Jahres dividieren. Die Formel sieht wie folgt aus:
Um die Formel besser in Aktion zu zeigen, betrachten Sie das folgende Beispiel. Nehmen wir an, das Unternehmen ABC verzeichnete einen jährlichen Forderungssaldo von 25.000 $. Im selben Jahr verzeichnete das Unternehmen einen Gesamtumsatz von 200.000 $.
Der erste Schritt zur Bestimmung der durchschnittlichen Forderungslaufzeit des Unternehmens ist die Division von 25.000 $ durch 200.000 $. Der Quotient muss dann mit 365 multipliziert werden, da die Berechnung die durchschnittliche Inkassoperiode für das Jahr bestimmen soll. Für unser Beispiel sieht die Berechnung der durchschnittlichen Inkassoperiode wie folgt aus:
(25.000 / 200.000) x 365 = 45,6
Das bedeutet, dass die durchschnittliche Inkassoperiode von Unternehmen ABC für das Jahr etwa 46 Tage beträgt. Das ist etwas hoch, wenn man bedenkt, dass die meisten Unternehmen versuchen, Zahlungen innerhalb von 30 Tagen einzutreiben.
Für das Unternehmen kann die durchschnittliche Forderungslaufzeit ein paar Dinge bedeuten. Sie kann bedeuten, dass das Unternehmen nicht so effizient ist, wie es sein müsste, wenn es um die Einziehung von Außenständen geht. Die Zahl kann aber auch bedeuten, dass das Unternehmen flexiblere Zahlungsbedingungen anbietet, wenn es um ausstehende Zahlungen geht.
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